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Vendere su Amazon in USA: cos’è il Nexus e Come Pagare le Tasse

Simone Pasotti — Wed, 12 Apr 2023 11:47:41 +0000

Negli Stati Uniti, le imposte sulle vendite (sales tax) sono una fonte di entrate per gli stati e le località. Si tratta di imposte indirette che vengono applicate al prezzo finale dei beni e dei servizi venduti al consumatore finale. A differenza dell’Italia, dove esiste un’unica aliquota di IVA per tutto il territorio nazionale, negli Stati Uniti le sales tax variano da stato a stato e anche all’interno dello stesso stato. Per questo motivo, se sei un imprenditore italiano che vuole espandere il suo mercato vendendo i propri prodotti su Amazon negli Stati Uniti, devi conoscere bene le regole fiscali che si applicano alle tue operazioni. In particolare, è importante capire il concetto di nexus, ovvero il “legame” che si crea tra il venditore e lo stato in cui opera. Il nexus determina se il venditore è tenuto o meno a riscuotere e versare le sales tax allo stato in questione. In questo articolo ti illustreremo in modo semplice e chiaro cos’è il nexus, come si determina, quali sono le sue implicazioni fiscali e come gestire le sales tax se vendi su Amazon negli Stati Uniti.

Cos’è il Nexus, Come si Determina ed Esempi

Il nexus è il legame che si crea tra il venditore e la giurisdizione locale (di solito uno stato) che lo obbliga a registrarsi per riscuotere e versare la sales tax. I tipi più comuni di nexus sono il fisico e l’economico. Il nexus fisico è il collegamento fisico tra la tua attività e il suo obbligo di riscuotere la sales tax in uno stato. Ad esempio, se hai un ufficio, un magazzino, un dipendente o un agente di vendita in uno stato, hai nexus fisico con quello stato. Il nexus economico è il collegamento economico tra la tua attività e il suo obbligo di riscuotere la sales tax in uno stato. Ad esempio, se superi una certa soglia di vendite o di transazioni in uno stato, hai nexus economico con quello stato. Il nexus economico è stato introdotto dalla sentenza della Corte Suprema del 2018 (South Dakota v. Wayfair) che ha stabilito che i venditori online possono essere soggetti alla sales tax anche in assenza di una presenza fisica nello stato. Ogni stato ha le sue regole per determinare il nexus, quindi devi verificare caso per caso se sei obbligato o meno a riscuotere e versare la sales tax. Vediamo alcuni esempi pratici:

In Delaware non c’è una tassa sulle vendite, ma chiunque abbia un’attività commerciale nello stato deve ottenere una licenza di business dal Delaware Division of Revenue. Il dipartimento fornisce un questionario per aiutare i contribuenti a determinare se hanno effettivamente il nexus in Delaware.
Nello stato di New York il nexus si basa sulla presenza fisica o sulle attività degli affiliati nello stato. Inoltre, dal 2019 si applica anche il nexus economico per i venditori remoti che superano i 500.000 dollari di vendite al dettaglio o le 100 transazioni annuali.
In California il nexus esiste quando un’impresa ha una presenza fisica nello stato, come un negozio, un magazzino, un inventario o la presenza regolare di rappresentanti o agenti di vendita. Dal 2019 si applica anche il nexus economico per i venditori remoti che superano i 500.000 dollari di vendite al dettaglio annuali.
In Nevada il nexus si basa sulla presenza fisica o sulle attività degli affiliati nello stato. Inoltre, dal 2018 si applica anche il nexus economico per i venditori remoti che superano i 100.000 dollari di vendite al dettaglio o le 200 transazioni annuali.

Questi sono solo alcuni esempi di come il nexus si applica in diversi stati. Come già sottolineato ogni stato ha le proprie regole e soglie per stabilire il nexus e imporre l’obbligo di riscuotere e versare le tasse sulle vendite. È quindi di fondamentale importanza informarsi sui requisiti e le modalità di versamento delle tasse nello stato in cui si vuole operare.

Quali sono gli adempimenti fiscali per i venditori internazionali su Amazon negli Stati Uniti

Se sei un venditore internazionale e vuoi vendere i tuoi prodotti su Amazon negli Stati Uniti, devi tenere conto di due tipi di obblighi fiscali: quelli relativi alle imposte sul reddito e quelli relativi alle imposte sulle vendite (sales tax). Per quanto riguarda le imposte sul reddito, l’agenzia delle entrate statunitense (IRS) richiede il per i venditori che pagano le tasse direttamente negli U.S.A. e che soddisfano due requisiti: un fatturato lordo che supera i $ 20.000 e almeno 200 transazioni nell’anno solare. Il Modulo 1099-K riporta le informazioni sulle vendite effettuate tramite Amazon e viene inviato sia al venditore che all’IRS. Per ricevere il Modulo 1099-K, devi fornire ad Amazon il tuo Taxpayer Identification Number (TIN), che può essere un Employer Identification Number (EIN) o un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). L’EIN è il numero di identificazione fiscale per le società, mentre l’ITIN è il numero di identificazione fiscale per le persone fisiche che non hanno il Social Security Number (SSN). Puoi richiedere l’EIN o l’ITIN online sul sito dell’IRS. Oltre al Modulo 1099-K, devi anche compilare il o il Modulo W-8BEN-E, a seconda che tu sia una persona fisica o una società. Questi moduli servono a dichiarare il tuo status di non residente negli Stati Uniti e a beneficiare degli eventuali trattati fiscali tra il tuo Paese e gli Stati Uniti. Puoi scaricare i moduli dal sito dell’IRS e inviarli ad Amazon tramite la sezione Tax Information del tuo account. Per quanto riguarda le imposte sulle vendite (sales tax), devi verificare se hai un nexus con gli stati in cui operi. Come anticipato, ogni stato ha le sue regole per determinare il nexus, quindi devi controllare caso per caso se sei soggetto alla sales tax. Se hai un nexus con uno stato, devi registrarti presso l’autorità fiscale statale, riscuotere la sales tax dai tuoi clienti e versarla allo stato periodicamente.

Gestire il Nexus con Amazon FBA

Se utilizzi il servizio Amazon FBA (Fulfillment by Amazon), devi sapere che può influire sul tuo nexus con gli stati in cui vendi. Infatti, Amazon FBA ti permette di spedire la merce a uno o più centri logistici di Amazon, dove verrà stoccata e spedita ai clienti quando effettuano un ordine. Questo significa che la tua merce può essere presente in diversi stati, a seconda della strategia di distribuzione di Amazon. Ora, come abbiamo visto, la presenza fisica della tua merce in uno stato può creare un nexus fisico con quello stato, che quindi ti obbliga a riscuotere e versare la sales tax. Quindi, se usi Amazon FBA, devi verificare in quali stati la tua merce è stoccata e se questi stati richiedono la sales tax per i venditori FBA. Per farlo, puoi accedere al tuo account Amazon Seller Central e consultare i rapporti sull’inventario. In alternativa, puoi usare uno dei tanti strumenti online, che ti aiutano a monitorare il nexus con gli stati in cui vendi tramite Amazon FBA e a gestire le tue dichiarazioni fiscali. Se scopri di avere un nexus con uno o più stati a causa di Amazon FBA, devi registrarti presso le autorità fiscali statali e riscuotere la sales tax dai tuoi clienti. Puoi impostare le tue preferenze di riscossione della sales tax nel tuo account Amazon Seller Central, seguendo le istruzioni che trovi qui. Ricorda che le aliquote e le regole della sales tax possono variare da stato a stato e anche all’interno dello stesso stato. Quindi, devi aggiornare le tue impostazioni di riscossione in base alle giurisdizioni in cui hai un nexus.

Rischi del Mancato Adempimento agli Obblighi Fiscali

Se vendi su Amazon negli Stati Uniti, devi essere consapevole dei rischi che corri se non rispetti gli obblighi fiscali relativi alle imposte sul reddito e alle sales tax. Innanzitutto, potresti incorrere in sanzioni da parte delle autorità fiscali statali e federali, che possono essere molto elevate e compromettere la tua redditività. Inoltre, potresti essere soggetto a controlli e verifiche fiscali, che richiedono tempo e risorse per essere gestiti. Infine, potresti danneggiare la tua reputazione e la tua credibilità come venditore, perdendo la fiducia dei tuoi clienti e di Amazon. Per evitare questi rischi, ti consigliamo di informarti bene sui tuoi obblighi fiscali e di adempiere in modo tempestivo e accurato. Se hai bisogno di assistenza o consulenza, puoi rivolgerti a un professionista qualificato, che ti aiuti a monitorare il tuo nexus, a calcolare le sales tax dovute e a presentare le dichiarazioni fiscali senza errori.

Conclusione

Vendere su Amazon negli Stati Uniti può essere un’opportunità di crescita per il tuo business, ma richiede anche una buona conoscenza delle regole fiscali che si applicano alle tue operazioni. In particolare, devi capire se hai un nexus con gli stati in cui vendi e quali sono i tuoi obblighi di registrazione, riscossione e versamento della sales tax. Inoltre, devi fornire ad Amazon e all’IRS le informazioni necessarie, a seconda del tuo status di residente o non residente negli Stati Uniti. Visti i rischi del mancato adempimento agli obblighi fiscali e è sempre consigliato rivolgersi a un professionista esperto in materia di sales tax negli Stati Uniti, che possa aiutarti a gestire al meglio la tua fiscalità e a evitare sanzioni o contenziosi.

Il conto bancario in USA per una società

Simone Pasotti — Sun, 01 Oct 2017 09:19:33 +0000

Aprire un Conto Bancario in USA

Quando si decide di avviare un’impresa negli Stati Uniti, uno dei primi compiti da svolgere dovrebbe essere quello di aprire un conto bancario aziendale. Anche se avere due conti bancari può sembrare scomodo, non si dovrebbe utilizzare il conto personale per le finanze aziendali principalmente perché potrebbe influenzare la propria responsabilità legale. È importante quindi mantenere il proprio conto aziendale separato dal quello personale . Non basta mantenere registrazioni separate. E’ necessario tenere i soldi fisicamente separati in diversi conti bancari, uno dei quali istituito come un conto aziendale. Alcuni proprietari di imprese utilizzano anche banche diverse per i loro affari e conti personali. Di seguito sono elencati alcuni motivi per mantenere i fondi commerciali separati dai fondi personali:

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Utilizzare un conto commerciale in USA aggiunge anche una nota di professionalità alla propria azienda. Se un cliente riceve un assegno personale per i servizi resi, l’azienda può non risultare seria ai suoi occhi. Invece, un assegno da un conto aziendale trasmetterà professionalità e, soprattutto, fiducia.

Dimostrare che la propria attività non è un hobby

Negli Stati Uniti d’America l’Internal Revenue Service (IRS) è veramente esigente nel richiedere prove che la propria attività sia davvero un’attività di business e non un hobby. Fondamentalmente, è necessario mostrare un profitto per tre dei primi 5 anni. Se per tre anni consecutivi si hanno perdite, allora l’IRS può decidere di considerare l’impresa in un “business hobby”, e come conseguenza di perde la possibilità di detrarre gran parte delle spese. Se si ha un conto business, biglietti da visita o registri d’affari ben organizzati il fisco sarà più restio a considerare l’attività come un hobby remunerato.

Possibile verifica da parte dell’IRS

C’è sempre la possibilità che l’IRS verifichi la gestione e le finanze della propria attività. Non ci sarà da preoccuparsi se si dispone di un archivio ordinato e di un conto bancario separato . È inoltre necessario avere tutte le fatture e le ricevute delle spese come materiale di riserva. Se le finanze personali e aziendali sono mescolate in un unico conto bancario, una verifica da parte dell’IRS si trasformerà in un inferno.

Protezione Legale

Se si è scelta una forma di business come la corporation o la LLC, i tribunali negli Stati Uniti considereranno la società un’entità separata dagli individui che la possiedono. Quindi se la società viene citata, coloro che fanno causa alla società non possono citare in giudizio il proprietario , a meno che, naturalmente, non abbia personalmente garantito qualcosa. Ma, se si mescolano le finanze personali con quelle aziendali, un tribunale può potenzialmente citare l’individuo che gestisce la società non riconoscendo più l’impresa come entità separata.

Contabilità accurata

Risulta sicuramente difficile affrontare la confusione derivata dal mescolare le proprie transazioni personali con quelle relative strettamente all’azienda. Se si dispone di un conto separato per le transazioni commerciali, si avrà un estratto conto pulito da consegnare al proprio contabile alla fine dell’anno. E’ importante ricordarsi di conservare tutte le fatture e le ricevute in modo che corrispondano alle voci della dichiarazione bancaria, così facendo non ci saranno problemi con il versamento dell’imposta sul reddito .

Vantaggi fiscali

Indipendentemente dal fatto che si crei un LLC, Corporation o Partnership, e indipendentemente dal fatto che l’attività sia�� principalmente gestita sul web, o che abbia la sede al domicilio del proprietario, oppure che abbia un ufficio vero e proprio, avere un conto bancario aziendale separato ha i suoi vantaggi ed aiuterà ad evitare inutili seccature. Utilizzando un conto aziendale separato rende molto più facile il calcolo del reddito, in quanto si dovranno inserire separatamente le entrate e le spese aziendali dalle transazioni personali. Differenziare le spese personali dalle spese aziendali quando sono nello stesso conto può essere un processo lungo e complesso. Inoltre, l’IRS ha regole rigorose per coloro che lavorano da casa su ciò che può essere detratto come “spese d’affari”. Se il conto personale viene utilizzato per uso aziendale, l’IRS obiettare le detrazioni, anche se sono legittime spese aziendali.

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I metodi contabili negli Stati Uniti

Simone Pasotti — Sat, 09 Sep 2017 07:47:32 +0000

Metodo contabile per competenza o metodo per cassa

Il metodo per cassa e il metodo per competenza sono i due metodi principali per tenere traccia dei redditi e delle spese aziendali. Nella maggior parte dei casi, è possibile scegliere il metodo da utilizzare. Questi metodi differiscono solo nel momento in cui le transazioni, comprese le vendite e gli acquisti, vengono accreditati o addebitati nei tuoi account. Di seguito elenchiamo come funziona ciascun metodo e gli eventuali vantaggi e svantaggi in modo da poter scegliere quello migliore per la propria attività.

Il metodo per cassa.

Il metodo definito per cassa è il metodo più comune di contabilità nel settore delle piccole imprese. Con questo metodo, il reddito non viene conteggiato finché non vengono effettivamente ricevuti dei contanti o un assegno, e le spese non vengono conteggiate finché non vengono effettivamente pagate.

Vantaggi e svantaggi del metodo per cassa.

Nonostante il metodo per cassa fornisca un quadro più preciso di quanto contante effettivamente la propria attività commerciale possiede, dall’altro lato può offrire un’immagine fuorviante della redditività a lungo termine. Per avere una chiara e sicura comprensione delle finanze del proprio business, sarebbe necessario avere più di una semplice raccolta di totali mensili; è consigliato capire cosa significano le proprie cifre e come utilizzarle per rispondere a determinate questioni finanziarie.

Il metodo per competenza.

Nell’ambito del metodo di competenza, le transazioni vengono conteggiate quando l’ordine viene effettuato, l’articolo viene consegnato o i servizi si verificano, indipendentemente dal momento in cui il denaro sia effettivamente ricevuto o pagato. In altre parole, il reddito è conteggiato quando si verifica la vendita e le spese vengono contate quando ricevi le merci o servizi. Infatti, per registrare una transazione, non è necessario aspettare fino a quando non si ricevono i soldi, o si pagano i servizi dal proprio conto corrente.

Vantaggi e svantaggi del metodo per competenza.��

Mentre il metodo per competenza mostrerà in modo più accurato gli alti e i bassi dei redditi aziendali e dei debiti, può non dare nessuna indicazione sulle riserve di cassa che sono disponibili, il che potrebbe comportare un grave problema di flusso di cassa. Il proprio registro delle entrate potrebbe mostrare migliaia di dollari in vendite, mentre in realtà il conto bancario potrebbe essere vuoto perché clienti non hanno ancora saldato i propri pagamenti.

Determinare la data di transazione��

Con il metodo per competenza, a volte non è facile sapere quando si è verificata la vendita o l’acquisto. L’evento fondamentale è la data di completamento del lavoro.

Registrare le entrate. Finché non è finito un servizio, o non sono consegnate tutte le merci che il cliente richiede, non si registrano le entrate come redditi nei registri.

Registrare le spese. Allo stesso modo, non si registra un articolo come spesa fino al completamento del servizio o se tutte le merci sono state ricevute e installate, se necessario. Anche se un lavoro è in gran parte completato, ma occorrerà altri 30 giorni per ritoccarlo, tecnicamente non va sui tuoi libri fino alla fine dei 30 giorni .

Scelta di un metodo di contabilità

Possibilità di scegliere un metodo. La maggior parte delle piccole imprese, con vendite inferiori a $ 5 milioni all’anno, sono liberi di decidere quale è il metodo di contabilità che adotteranno. È necessario utilizzare il metodo di addebito se:

-La tua azienda ha vendite di oltre 5 milioni di dollari all’anno,

-Il tuo business registra un inventario di articoli che venderai al pubblico e le tue entrate lorde sono più di 1 milione di dollari all’anno.

L’inventario include qualsiasi merce venduta, nonché le forniture che saranno fisicamente parte di un oggetto destinato alla vendita. Qualunque metodo contabile verrà scelto, è importante rendersi conto che uno dà solo un quadro parziale dello stato finanziario della propria attività.